Criptografía e impuestos: Una guía para principiantes

A medida que pasa el décimo aniversario de Bitcoin, las aguas turbias siguen nublando el paisaje marino criptográfico. Los escépticos, partidarios y cabezas parlantes por igual han planteado las mismas preguntas que surgieron cuando la criptocracia se introdujo en el discurso público en 2009: ¿Cómo funciona exactamente? ¿Cómo podemos garantizar su seguridad? ¿Qué cripto-moneda podría emerger como el medio de intercambio dominante?

El jefe entre ellos: ¿Cómo podemos contabilizarlos exactamente en la época de los impuestos?

Casi todas (o ninguna) las preocupaciones de los criptógrafos han encontrado su solución. Pero en ciertos casos, los beneficios del tiempo, la investigación, el ensayo y el error han dado a los inversores curiosos unas cuantas barandillas a las que agarrarse. Y en el tema de los impuestos y la criptocracia, hemos hecho todo lo posible para revelar todo lo que usted necesita saber en esta guía.


Por qué es importante para los inversores criptográficos

A los ojos del Gobierno de los España, Bitcoin no es, en el caso del inversor medio, dinero. Sólo el dinero es dinero. Quizás nadie lo ha dicho mejor que el propio IRS:

“Moneda virtual” es una representación digital de valor que funciona como un medio de intercambio, una unidad de cuenta y/o un almacén de valor. En algunos entornos, funciona como la moneda “real” – es decir, la moneda y el papel moneda de los España o de cualquier otro país que se designe como moneda de curso legal, circula y se utiliza y acepta habitualmente como medio de cambio en el país de emisión – pero no tiene estatus de moneda de curso legal en ninguna jurisdicción”.

Entonces, ¿por qué importa eso para ti, el potencial inversor medio? Esta noción por sí sola – que la criptodivisa debe ser tratada como algo distinto de la moneda de curso legal (y en el caso de los España, tratada como propiedad) – conduce a un punto final no sorprendente: La evasión de impuestos.

Intencionalmente o no, las personas que incurren incluso en pérdidas o ganancias nominales en los mercados criptográficos pueden someterse a la tentación de evitar los impuestos por completo para evitar que las leyes fiscales ya intrincadas se filtren en su más reciente vehículo de inversión.

Pero las apuestas son graves. Informes recientes han visto a los inversionistas criptográficos enfrentarse a tiempo de prisión y a penas de hasta 250.000 euros por errores o (“errores”) en sus declaraciones de impuestos.

¿Largo y corto? Cuando usted invierte en cripto moneda, es importante que sus impuestos sean correctos la primera vez.


Dónde empezar

Tanto si se trata de Bitcoin, Ethereum, Bitcoin Cash, Litecoin, Ripple, Monero, Zcash (…podríamos seguir…) o cualquier otro tipo de criptodivisa, siempre se debe empezar en el mismo sitio.

Alguien o alguna cosa conoce los impuestos mejor que usted.

Es el 2019. Por lo tanto, es mejor que crea que el mejor software de impuestos disponible ya ha construido módulos para los inversionistas de criptografía. Busque el que mejor se adapte a sus hábitos de criptografía – no debería tardar mucho.

Mejor aún, programas como BitcoinTaxes y CryptoTrader pueden ayudarle a lo largo del camino, contabilizando todas sus obligaciones fiscales con tan sólo una hoja de cálculo que documente sus operaciones. Combínelos con su software fiscal de confianza y la vida será mucho, mucho más fácil.


Cómo se grava realmente su criptodivisa

Aunque es agradable tener los 1 y 0 de su lado en el momento de los impuestos, nada puede suplantar un verdadero conocimiento práctico de cómo funciona la criptografía fiscal. Lo más importante que hay que saber es que la presentación de informes depende de usted . Los autónomos, inversores y aquellos con cuentas de jubilación están probablemente acostumbrados a que los bancos, compañías y custodios financieros envíen por correo los formularios apropiados en el momento oportuno. No tanto con el cifrado.

La mayoría de los intercambios criptográficos emitirán un recordatorio o una declaración oficial si usted ha excedido una cierta cantidad en ganancias en el año – en algún lugar en el vecindario de €20,000. Ponga una alarma o márquela en su calendario, ya que, salvo que haya ganado algo así, no recibirá otro recordatorio.

Un par más de artículos de base:

Cada vez que vendas cripto moneda, serás gravado con impuestos.

Esto significa que es un ingreso imponible si convierte los activos criptográficos en activos no criptográficos, tales como efectivo, bienes y servicios.

Cada vez que usas criptocracia para comprar algo, se te cobrarán impuestos.

Algunas criptodivisas han tenido que superar su reputación como medio de intercambio del inframundo, y para ello, las agencias federales se han tomado en serio la contabilidad de cada transacción que se realiza, digital o no. ¿Vuela en contra del credo de la criptografía para convertirse en un libro de contabilidad verdaderamente anónimo? Es un tema de debate. Pero estamos a años luz de un mundo de intercambio no regulado y poco gobernado – hasta entonces, todos jugamos con las mismas reglas.


Algunos otros factores que tendrá que considerar

  • Haga un inventario del tipo de moneda de cifrado que posee . Mientras que casi todas las cripto-monedas son gravadas de la misma manera, hay un escenario donde la variedad importa: La venta de una criptodivisa por otra resulta en un evento gravable. Asegúrese de consultar a un contador antes de intentar compensar sus pérdidas a través de la venta de moneda o cualquier otra técnica.
  • Manténgase al tanto del valor justo de mercado de la moneda virtual medido en euros estadounidenses, a partir de la fecha en que se recibió. A efectos fiscales de los España, las transacciones que utilizan la moneda virtual deben informarse en euros estadounidenses.
  • Sepa cómo lo consiguió . ¿Recuerda que antes mencionamos que la criptodivisa es tratada como una propiedad bajo la ley de impuestos de los España? Eso significa que su compra y venta recibe el mismo tratamiento que cualquier otra pérdida o ganancia de capital. Por lo tanto, a su vez, sabe cómo lo usó , también.
  • Saber cuánto tiempo lo ha poseído. Las tasas de impuestos dependen del tiempo que ha mantenido una propiedad – en este caso, su criptograma. Si mantiene su cripto moneda por menos de un año, será gravado con impuestos a corto plazo. Si la ha conservado durante más de un año, se le aplicará un impuesto a largo plazo. Las tasas a largo plazo son típicamente más favorables que las tasas a corto plazo, por lo que eso podría ser algo a tener en cuenta cuando evalúe su estrategia de operaciones. El IRS tiene un recurso completo para navegar las responsabilidades relevantes con el Tío Sam.


¿Qué pasa con la minería?

La mayoría de las criptodivisas, siendo Bitcoin la más visible, permiten a los usuarios “minar” esa moneda y, en esencia, traer nuevas unidades monetarias a la existencia. La minería es una tarea intensiva en informática que aleja a la mayoría de los especuladores e inversores ocasionales, pero para aquellos con el tiempo, el interés y los caballos de fuerza para hacerlo, puede ser un esfuerzo valioso.

En el caso de Bitcoin, el IRS evalúa los ingresos de la minería como ingresos de negocio como cualquier otro. Siempre que haya producido el equivalente a €400 USD o más en un año natural, necesitará reportarlo. Si posee todo su propio hardware, software y equipo de minería, entonces el Anexo C está en orden. El Anexo C incluye un impuesto sobre la renta ordinario, más un 15,3% de impuestos de autoempleo.

Según Coindesk, usted puede beneficiarse si su operación minera ya se ha constituido como empresa y sus ingresos netos superan los 60.000 euros. Las normas tributarias para empresas podrían ser un poco más generosas, eliminando (o al menos reduciendo) ese 15,3% adicional.


¿Qué pasa con Cryptocurrency como ingreso?

Hay un elemento añadido para los empleadores que pagan en criptoeuros – todas y cada una de las transacciones deben ser convertidas a su equivalente en euros estadounidenses en el momento de la transacción, y luego informadas al IRS en un estándar W-2. Los empleados (y los trabajadores autónomos) deben hacer lo mismo, informando de sus salarios en la W-2 en euros a su valor en el día en que se recibieron.


¿Puede pagar impuestos en Crypto?

Sí, puede. Para los inversionistas y evangelistas tan devotos que los euros americanos son cosa del pasado, hay estados que permiten pagos criptográficos para impuestos criptográficos. Ohio se ha presentado como el primero en aceptar la criptografía como pago de impuestos.

Los esfuerzos para incorporar pagos en criptoeuros en otros estados no han sido tan exitosos, pero nunca está de más consultar con el departamento de impuestos de su estado.


Seguimiento de sus transacciones

Todo esto se suma a una cosa: mantener un registro de sus transacciones. Como quieras hacerlo. Ya sea a mano, en hoja de cálculo o por software, el registro de sus transacciones es una herramienta indispensable durante la temporada de impuestos. Ya sea que usted sea un empleador, empleado o inversionista, lo último que quiere hacer es revisar sus transacciones pasadas, revisando fechas, horas, ganancias y pérdidas cuando podría haberlas tenido a su alcance todo el tiempo. Piense en forma simple – no tiene que ser una plantilla complicada. Algo como esto:

Por supuesto, esa es una cruda interpretación de lo que los servicios de impuestos podrían recomendar. Tome esto como otro recordatorio para que se configure con el software de contabilidad adecuado antes de que comience a comprar, vender o extraer. Ese es otro lugar donde no querrá jugar a ponerse al día.


Sobre la caridad

Muchas organizaciones benéficas aceptan pagos encriptados. Después de todo, ¿por qué no deberían? Es otra forma de hacer llegar los recursos a la gente que más los necesita.

Como señala Forbes, las contribuciones caritativas de cualquier tipo son tratadas amablemente por el IRS. No tienen impuesto sobre las ganancias de capital y permiten a los donantes deducir el valor justo de mercado de la suma donada. Además, la mayoría de las organizaciones benéficas están exentas de impuestos. Por lo tanto, si deciden dar la vuelta y vender su donación en nombre de su causa, no se les cobrarán impuestos por ello.


La línea de fondo

La imposición de la criptodivisa es complicada, pero está lejos de ser imposible. En la mayoría de los casos, sirve bien a un inversor para enmarcarlo mentalmente como propiedad. En el Boletín 2014-21, el IRS lo establece tan claramente como puede ser:

“A efectos de los impuestos federales, la moneda virtual es tratada como propiedad. Los principios generales de impuestos aplicables a las transacciones de propiedad se aplican a las transacciones que utilizan la moneda virtual”.

Más allá de eso, depende de ti tener a las personas y programas adecuados en tu esquina. Hágase un favor y encuentre un contador con experiencia en el territorio, y no dude en gastar algunos euros extra en programas que le ayudarán a organizar sus transacciones sobre la marcha.

Si el comercio de la criptodivisa vale la pena los riesgos, entonces seguramente un poco de protección en el momento de los impuestos vale la recompensa.

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