Dos piezas de sabiduría no convencional en el debate sobre el IRA tradicional vs. Roth

Hay algunos defectos en la sabiduría convencional que rodean el debate entre el IRA tradicional y el Roth que pueden estar costándole dinero.

La sabiduría convencional dice que cuando se decide entre una IRA tradicional y una Roth IRA, usted debe comparar su nivel impositivo actual con el nivel impositivo esperado para la jubilación y tomar su decisión de acuerdo con las siguientes reglas:

  • Si espera que su tramo fiscal sea más alto en la jubilación, contribuya a una cuenta IRA Roth. Usted sacrifica la deducción hoy por retiros libres de impuestos en la jubilación.
  • Si usted espera que su tramo fiscal sea más bajo en la jubilación, contribuya a una IRA tradicional. Los ahorros de impuestos actuales superarán el impacto de los impuestos más adelante.
  • Si usted espera que su categoría tributaria sea la misma en el retiro como lo es hoy, usted terminará con la misma cantidad de dinero sin importar qué cuenta utilice.

Esta lógica típicamente lleva a los inversionistas más jóvenes a una cuenta IRA Roth, dada la expectativa de que sus ingresos aumenten con el tiempo. También lleva a los inversionistas de los tramos impositivos más bajos a una cuenta IRA Roth, dado que sería difícil que su tramo impositivo disminuyera.

Pero hay dos puntos clave que faltan en esta sabiduría convencional, ambos hacen que el IRA tradicional parezca más favorable, incluso para los inversores jóvenes e incluso para las personas en los tramos de impuestos más bajos.

Entenderlos podría resultar en más ingresos de jubilación para usted en el futuro, y tal vez incluso una fecha de jubilación más temprana.


Falta la pieza #1: Evaluación de las tasas de impuestos correctas

La primera pieza que falta requiere una rápida comprensión de la diferencia entre dos tipos impositivos diferentes:

  • Tipo impositivo marginal: Esta es la tasa de impuesto que usted paga en su último euro de ingresos. Cuando usted busca su tramo de impuestos, lo que realmente está buscando es su tasa impositiva marginal. Alguien en el rango de 25% de impuestos pagó 25% de su último euro ganado al gobierno en impuestos.
  • Tipo impositivo efectivo: Esta es la tasa de impuesto promedio que usted paga por cada euro de ingreso. Debido a que tenemos un código de impuesto progresivo, diferentes euros son gravados a diferentes tasas. Alguien en el rango de 25% de impuestos no es gravado parcialmente, parcialmente gravado al 10%, parcialmente gravado al 15% y parcialmente gravado al 25%. Así que su tasa de impuesto efectiva es menor que su tasa de impuesto marginal.

El debate sobre la IRA tradicional vs. Roth se centra típicamente en la tasa impositiva marginal. El argumento es que a menos que usted planee estar en un nivel impositivo marginal más bajo en la jubilación, una cuenta IRA Roth como esta tiene más sentido ya que en el peor de los casos se romperá el equilibrio.

Pero este argumento ignora dos cosas:

  • Las contribuciones a una IRA tradicional hoy probablemente le ahorrarán dinero a su tasa impositiva marginal. Dado que los límites de contribución son relativamente pequeños comparados con los rangos de los tramos impositivos, es poco probable (aunque posible) que la contribución abarque múltiples tramos impositivos.
  • Por otra parte, usted puede estar retirando decenas de miles de euros por año en la jubilación, y esos retiros podrían abarcar absolutamente múltiples tramos de impuestos.

Dados estos dos puntos, usualmente tiene más sentido tomar la decisión tradicional vs. Roth, comparando su tasa de impuestos marginal de hoy con su tasa de impuestos efectiva en la jubilación. Si su tasa de impuestos efectiva en la jubilación será más baja que su tasa de impuestos marginal de hoy, una IRA tradicional es probablemente la mejor opción.

Esto hace que el caso de la cuenta individual tradicional sea mucho más convincente, simplemente porque la tasa efectiva es a menudo más baja que la tasa marginal, a menos que haya un aumento significativo de los ingresos a lo largo de los años.

Veamos un ejemplo.

Mark y Jane tienen 32 años y un hijo. Ganan 70.000 euros al año, lo que los coloca directamente en la franja del 15% de impuestos (tasa marginal).

Están estableciendo sus ahorros para la jubilación y saben que debido a la deducción de impuestos, podrían permitirse el lujo de maximizar sus cuentas IRA tradicionales con €11,000 en contribuciones combinadas antes de impuestos. Pero sólo podrían contribuir €9,350 (después de impuestos) a sus IRAs Roth, ya que no obtendrían la reducción de impuestos del 15% en esas contribuciones. (Esencialmente, debido a que es de impuesto diferido, pueden contribuir un 15% más a una IRA tradicional sin afectar su salario neto).

Asumiendo que sus ingresos permanecen más o menos iguales y que hacen esas mismas contribuciones anuales cada año hasta que se jubilan a los 67 años, aquí está la cantidad de ingresos que tendrían disponibles para su jubilación en cada escenario (los beneficios del Seguro Social fueron estimados aquí y los impuestos aquí):


Roth IRA

  • Ingreso de Roth IRA = €35,469
  • Ingreso del Seguro Social = €27,720
  • Impuestos = €0
  • Ingreso total anual de jubilación después de impuestos = €63.189


IRA tradicional

  • Ingreso tradicional de la IRA = €41,728
  • Ingreso del Seguro Social = €27,720
  • Impuestos = €4,229
  • Ingreso total anual de jubilación después de impuestos = €65.219

Esta pareja se encuentra en el rango del 15% de impuestos tanto ahora como en la jubilación. De acuerdo con la sabiduría convencional, deberían haber terminado con la misma cantidad de dinero de cualquier manera.

Pero tienen €2,030 más en ingresos anuales de jubilación usando la IRA tradicional debido a la diferencia entre la tasa impositiva marginal y la tasa impositiva efectiva.

Su contribución de €11,000 hoy les ahorra 15% en impuestos, mientras que su retiro de €41,728 en la jubilación está gravado con una tasa de impuestos efectiva de 10.13%. Esa diferencia de 4.87% genera el ingreso extra.

No siempre funcionará así, pero usted mismo debe correr los números antes de asumir que la sabiduría convencional es correcta.

Nota rápida: Esta misma lógica se aplica cuando se decide entre contribuciones 401(k) regulares o contribuciones 401(k) Roth.


Pieza perdida #2: La oportunidad de convertir

El segundo punto que a menudo se pasa por alto en el debate entre la IRA tradicional y la Roth es el hecho de que se puede convertir el dinero dentro de una IRA tradicional en una Roth IRA en cualquier momento, sin ningún límite de ingresos.

Esto es lo que permite a las personas de altos ingresos obtener dinero dentro de un Roth usando la estrategia “backdoor Roth IRA”, pero también permite a la gente común tener más control sobre cuando toman el golpe fiscal de contribuir a un Roth.

Hay muchos escenarios en los que usted podría lidiar con una disminución temporal de los ingresos. Cambiar de trabajo. Cambiar a un ingreso único. Iniciar un negocio. Desempleo. Jubilación anticipada. Regreso a la escuela.

Cualquiera de estas situaciones puede empujarle a un nivel de impuestos más bajo, lo cual podría ser una excelente oportunidad para convertir parte del dinero de su IRA tradicional a una Roth IRA y obtener grandes ahorros de impuestos.

Digamos que usted está actualmente en el rango del 25% de impuestos. Una contribución de €11,000 a una IRA tradicional hoy le ahorra €2,750 en impuestos, lo que significa que sin ajustar nada más en su presupuesto sólo podría permitirse una contribución de €8,250 a una Roth IRA.

¿Pero qué pasa si en un par de años pasas por una de esas transiciones y caes en la categoría del 15% de impuestos? Bueno, ahora podría convertir esos €11,000 a una Roth IRA, pagar €1,650 en impuestos en la conversión y ahorrarse €1,100 en comparación con la contribución a la Roth IRA anterior.

Contribuir a una IRA tradicional ahora le da más flexibilidad para controlar cuándo y cómo usted toma el impacto de los impuestos, potencialmente permitiéndole capitalizar en los años de menores ganancias al convertir el dinero a un Roth.

Por otro lado, contribuir directamente a una Roth IRA hoy asegura su tasa de impuestos actual, eliminando la oportunidad de ahorrar dinero al convertir más tarde si su ingreso disminuye.


Tomar una decisión más inteligente

Nada de esto es para decir que contribuir a un IRA tradicional es siempre el paso correcto. La cuenta IRA Roth es una gran cuenta y puede ser usada efectivamente para muchos objetivos financieros diferentes, incluyendo la jubilación.

Es sólo para decir que el IRA tradicional es a menudo mejor de lo que la sabiduría convencional lo hace parecer. Si sabe cómo evaluarlo de la manera correcta, puede encontrarse con un camino más fácil hacia la jubilación.

Matt Becker es un planificador financiero de pago y el fundador de Mom and Dad Money, donde ayuda a los nuevos padres a tomar el control de su dinero para que puedan cuidar de sus familias. Su libro gratuito, The New Family Financial Road Map , guía a los padres a través de las decisiones financieras más importantes que vienen con el inicio de una familia.

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